CMF - Oficio Ordinario N°10139 de 13/04/2017

Oficio Ordinario N°10139 de 13/04/2017. Materia: Informa. La SVS solo fiscaliza servicios de auditoría externa prestados a entidades bajo su supervisión (Ley N°18.045, DL N°3538). Hechos denunciados no corresponden a materias de competencia de la Superintendencia.

En atención a sus presentaciones señaladas en los números 2 y 4 de los Antecedentes, así como incluida en el documento del N°1 de los Antecedentes, cumple este Servicio con manifestar a usted lo siguiente:

Revisados los antecedentes aportados, especialmente en su presentación del número 4 de los Antecedentes, no se observa que la empresa de auditoría externa objeto de su presentación haya prestado servicios a entidades que fiscalizadas por este Servicio. Lo anterior también guarda concordancia con la información que este Servicio tiene respecto de las actividades de esta empresa de auditoría externa.

Ahora bien, respecto de las facultades de este Servicio en relación con la fiscalización de las Empresas de Auditoría Externa inscritas en el registro llevado por esta Superintendencia al efecto, cabe considerar que el inciso primero del artículo 240 de la Ley N°18.045 de Mercado de Valores establece: "Las empresas de auditoría externa quedarán sometidas a la fiscalización de la Superintendencia en lo referido a los servicios de auditoría externa, los que sólo podrán prestar previa inscripción en el Registro y mientras se encuentren inscritas en él.".

Lo anterior, debe ser concordado con lo dispuesto en la letra k) del artículo 4º del Decreto Ley N° 3.538 de 1980, aplicable a las ...