CMF - Oficio Ordinario N°32453 de 06/12/2017

Oficio Ordinario N°32453 de 06/12/2017 de la SVS sobre la obligación de entidades fiscalizadas de mantener documentación y registros permanentemente disponibles para examen según el D.L. N° 3.538 de 1980 y el Código de Comercio. Establece el criterio de disponibilidad continua.

Sobre el particular, respecto de las entidades fiscalizadas por este Servicio, debe tenerse presente que El inciso cuarto de la letra d) del artículo 4º del Decreto Ley N° 3.538 de 1980, Ley Orgánica de la Superintendencia de Valores y Seguros, establece lo siguiente: "Salvo las excepciones autorizadas por la Superintendencia, todos los libros, archivos y documentos de las entidades o personas fiscalizadas deben estar permanentemente disponibles para su examen en la sede principal de sus negocios;" (El subrayado es nuestro). Esta disposición, que regula parte de las facultades normativas y de fiscalización de esta Superintendencia en lo referido a la mantención y accesibilidad de los libros, archivos y documentos que contengan información necesaria para el ejercicio de las actividades de supervisión de aquélla, no establece un límite temporal a la preservación de esa información ni tampoco acerca del ejercicio de las potestades fiscalizadoras de la misma. Por tal motivo, en tanto esta Superintendencia tenga facultades de fiscalización respecto de una entidad, ésta deberá tener permanentemente disponible toda la documentación que sea necesaria para las actividades de supervisión por parte de este Servicio, salvo que ello haya sido expresamente autorizado por éste en el ejercic...