CMF - Oficio Ordinario N°53868 de 13/07/2022

Oficio Ordinario N°53868 de 13/07/2022. La CMF responde sobre sus facultades de fiscalización y sanción respecto a estados financieros, empresas de auditoría y grupos económicos. Aplica el Decreto Ley N°3.538 y la Ley N°18.045, detallando su ámbito de acción y atribuciones para examinar operaciones e instruir procedimientos sancionatorios.

1.- En primer término, en lo que respecta al ejercicio de las facultades de este Servicio, el Decreto Ley N°3.538, que Crea la Comisión para el Mercado Financiero, en su artículo 3 prescribe que: “Corresponderá a la Comisión la fiscalización de:

1. Las personas que emitan o intermedien valores de oferta pública.
2. Las bolsas de productos, las bolsas de valores mobiliarios y las operaciones bursátiles.
3. Las asociaciones de agentes de valores y las operaciones sobre valores que estos realicen.
4. Los fondos que la ley somete a su fiscalización y las sociedades que los administren.
5. Las sociedades anónimas y en comandita por acciones que la ley sujete a su vigilancia.
6. Las empresas dedicadas al comercio de asegurar y reasegurar, cualquiera sea su naturaleza, y los negocios de éstas, así como de las personas que intermedien seguros.
7. El Comité de Autorregulación Financiera a que se refiere el título VI.
8. Las empresas bancarias, cualquiera sea su naturaleza, así como las empresas dedicadas a la emisión y operación de tarjetas de crédito, tarjetas de pago con provisión de fondos o de cualquier otro sistema similar, siempre que importen que el emisor u operador contraiga habitualmente obligaciones de dinero para con el público en general o ciertos sectores o grupos específic...