CMF - Oficio Ordinario N°119066 de 15/12/2023

Oficio Ordinario N°119066 de 15/12/2023 sobre Modelos de Prevención de Delitos y la Ley N°21.595. Con la entrada en vigor del artículo 50 N°4 de dicha ley, la CMF cesará su competencia sobre Entidades Certificadoras, derogando tácitamente la NCG N°302 y el registro. Por tanto, la CMF no tiene competencia para pronunciarse sobre 'terceros independientes'.

1.- Que, la Ley N°21.595 sobre Delitos Económicos mediante su artículo 50 N°4 modifica lo dispuesto en el artículo cuarto de la Ley N°20.393 en el sentido de establecer que se entenderá que un modelo de prevención de delitos efectivamente implementado por la persona jurídica es adecuado para los efectos de eximirla de responsabilidad penal cuando, en la medida exigible a su objeto social, giro, tamaño, complejidad, recursos y a las actividades que desarrolle, considere seria y razonablemente, entre otros aspectos, con la previsión de evaluaciones periódicas por terceros independientes y mecanismos de perfeccionamiento o actualización a partir de tales evaluaciones.

2.- Que, en el sentido indicado, dicha modificación remplaza el antiguo numeral cuarto del artículo 4 de la Ley N°20.393 que, entre otros aspectos, suprime aquella parte que actualmente establece:

"Los certificados podrán ser expedidos por empresas de auditoría externa, sociedades clasificadoras de riesgo u otras entidades registradas ante la Superintendencia de Valores y Seguros que puedan cumplir esta labor, de conformidad a la normativa que, para estos efectos, establezca el mencionado organismo fiscalizador."

3.- Que, el artículo 60 de la Ley N°21.595 establece que: "Las modificaciones que el artículo 50 de la p...