CMF - Oficio Ordinario N°96420 de 16/05/2025
Bancario cuentas corrientes liquidadores concursales reporte FATCA CRS
Abstracto
Oficio Ordinario N°96420 de 16/05/2025 de la CMF. Responde consulta de Banco del Estado sobre cuentas corrientes para liquidadores concursales. Indica que son cuentas especiales bajo RAN Cap. 2-2, repórtelas según MSI Bancos. Pregunta sobre FATCA/CRS para liquidadores debe consultarse al SII.
Resumen
En relación con lo señalado en su carta a la Comisión para el Mercado Financiero (“Comisión”) señalada en el N°1 del Antecedente sobre el desarrollo de un producto bancario de cuentas corrientes bancarias para la administración de fondos de los procedimientos concursales de liquidación simplificada del Banco del Estado de Chile (“BECH”) y atendidos los detalles expuestos por medio de correo electrónico de fecha 15 de abril de 2025 podemos aclarar lo siguiente:
- Entendido que, en virtud del convenio existente entre el BECH y la Superintendencia de Insolvencia y Reemprendimiento (Resolución Exenta N° 989 del 9 de noviembre del año 2010), la entidad por Usted representada ha venido desarrollando adecuaciones para que las cuentas corrientes para el efecto del antecedente, permita a los liquidadores cumplir con lo indicado en el número 9 del artículo 36 de la Ley N° 20.720 y que de ello plantean la evaluación de la habilitación de un archivo especial para reportar dichas cuentas.
Al respecto, cabe señalar que las cuentas asociadas a procedimientos concursales de liquidación son un tipo especial de cuentas corrientes, las cuales se encuentran abordadas en la normativa vigente de la Comisión, en particular en el Título II, número 1.5, letra b del Capítulo 2-2 de la RAN.
Por lo mism...
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