Contraloría - Dictamen N° 10936 2013
Reconsideración de auditoría de transacciones, Instituto Nacional de Hidráulica, Contraloría
Abstracto
La Contraloría General resuelve sobre la solicitud de reconsideración del Instituto Nacional de Hidráulica respecto a observaciones de auditoría de transacciones, acogiendo y rechazando puntos específicos y señalando medidas de seguimiento.
Resumen
- Solicitud de Reconsideración: La Subsecretaría de Obras Públicas solicitó a la Contraloría General la reconsideración de observaciones contenidas en el Informe Final N° 67, de 2011, sobre auditoría de transacciones internas en el Instituto Nacional de Hidráulica.
- Observación sobre Manual de Procedimientos y Funciones: La auditoría inicial identificó la ausencia de un manual de procedimientos para el manejo de fondos a rendir y la falta de definición escrita de las funciones del personal financiero.
- Argumento del Instituto sobre Definición de Funciones: El Instituto Nacional de Hidráulica presentó resoluciones previas (N° 230, 358, 400 de 2010) que, según argumentó, definían las responsabilidades del personal en el proceso de finanzas.
- Acogida de Reconsideración para Definición de F...
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