Suprema - Rol N° 8222-2011

Condena a Nombre por fraude tributario reiterado simulando exportaciones para obtener devolución indebida de IVA. Se le impone pena de presidio, multa, y se concede remisión condicional.

• Delito de Fraude Tributario Reitera: Se condena a Nombre por el delito de Fraude Tributario reiterado, tipificado en el artículo 97 N° 4 inciso tercero del Código Tributario, por hechos ocurridos entre agosto de 2007 y enero de 2008.
• Mecanismo del Fraude: El ilícito consistió en la simulación de exportaciones de prendas de vestir para obtener de manera indebida la devolución del IVA exportador, mediante la sobrevaloración de los precios de venta al exterior.
• Sobrevaloración de Precios: Se estableció que los precios de adquisición y venta al exterior de los JEANS eran ficticios, carentes de fundamento económico, con el fin de sobrevalorar la exportación y recuperar íntegramente el IVA soportado.
• Uso de Empresas Simuladas: Se utilizaron diversas sociedades, como EXPORTADORA ...