Contraloría - Dictamen N° 10936 2013

Dictamen N° 10936 de 2013. Subsecretaría de Obras Públicas solicita reconsideración de Informe Final N° 67 de 2011, sobre auditoría en el Instituto Nacional de Hidráulica. CGR complementa informe, reconsiderando parcialmente observaciones sobre funciones de funcionarios, pero mantiene objeciones sobre custodia de fondos y otras inconsistencias.

I. IDENTIFICACIÓN

• Recurrente: Subsecretaría de Obras Públicas
• Materia: Solicitud de reconsideración de informe final sobre auditoría de transacciones en el Instituto Nacional de Hidráulica.

II. ANTECEDENTES

• Contexto de la consulta: Solicitud de reconsideración del Informe Final N° 67, de 2011, sobre auditoría de transacciones referida a fondos internos a rendir, efectuada en el Instituto Nacional de Hidráulica (INHIDRA) del Ministerio de Obras Públicas.
• Hechos relevantes: El servicio impugna observaciones relativas a la ausencia de un manual de procedimientos, deficiencias en la custodia de fondos, pagos de fondos con fecha posterior a la ejecución de la labor, inconsistencias en fechas de documentos rendidos, falta de factura original, y falta de acto administrativo que dispuso cometido de servicio.
• Documentación asociada: Circular N° 006, de 14 de noviembre de 2011; Resoluciones exentas Nos 230, 358 y 400, de 2010; Factura N°2866144, de 17 de noviembre de 2011.

III. MARCO NORMATIVO

• No se explicita normativa específica, pero se alude a la necesidad de procedimientos claros y documentación soporte para el manejo de fondos públicos.

IV. ANÁLISIS JURÍDICO

• Cuestión jurídica principal: Determinar la procedencia de la reconsideración del In...