Contraloría - Dictamen N° 76700 2014

Dictamen 76700/2014 CGR. Subsecretaría de Obras Públicas. Se rechaza solicitud de reconsideración sobre observaciones en informe de seguimiento a auditoría de transacciones. Se reitera necesidad de procesos disciplinarios por incumplimientos en control interno, adquisiciones y uso de recursos, conforme a normativa vigente.

I. IDENTIFICACIÓN

• Recurrente: Subsecretaría de Obras Públicas
• Materia: Observaciones mantenidas en informe de seguimiento a informe final N° 15, de 2011, de auditoría de transacciones efectuada a esa Subsecretaría.

II. ANTECEDENTES

• Contexto de la consulta: Solicitud de reconsideración de observaciones mantenidas en el informe de seguimiento al informe final N°15, de 2011, sobre auditoría de transacciones en la Subsecretaría de Obras Públicas.
• Hechos relevantes:
  • Observaciones sobre emisión de órdenes de compra posteriores a facturas, falta de fundamentación en tratos directos, omisión de cotizaciones mínimas, falta de informes de uso de telefonía celular, pagos de servicios básicos de casas de veraneo, consumo excesivo de combustible y ausencia de órdenes de compra en documentos contables.

III. MARCO NORMATIVO

• Constitución: No se mencionan artículos constitucionales.
• Leyes:
  • Ley N° 18.482, artículo 82
  • Ley N° 18.575, artículos 3° y 5°
• Reglamentos:
  • Decreto N° 250 de 2004, del Ministerio de Hacienda, artículos 10 N°7 letra e), 51, 63 y 65
  • Decreto Ley N° 786 de 1974, artículo 14
• Normativa especial: Manual de Rendiciones de Cuentas de la Dirección de Contabilidad y Finanzas del Ministerio de Obras Públicas, aprobado po...