Contraloría - Dictamen N° 24731 2019

Dictamen 24731 de 2019. La CGR, a solicitud de la UAF, reconsidera su jurisprudencia sobre prescripción de la potestad sancionatoria administrativa. En ausencia de norma especial, se aplica el plazo de prescripción de cinco años del Código Civil, con efectos solo prospectivos.

I. IDENTIFICACIÓN

• Recurrente: Director de la Unidad de Análisis Financiero (UAF)
• Materia: Plazo de prescripción para el ejercicio de la potestad sancionatoria de la Administración por infracciones a la ley N° 19.913.

II. ANTECEDENTES

• Contexto de la consulta: Solicitud de la UAF para complementar el dictamen N° 26.724, de 2016, respecto al plazo de prescripción de la acción para perseguir infracciones al artículo 3° de la ley N° 19.913.
• Hechos relevantes: La UAF busca determinar el plazo de prescripción para sancionar infracciones a la obligación de informar operaciones sospechosas.

III. MARCO NORMATIVO

• Constitución: Artículo 94 de la Constitución Política de la República (CPE).
• Leyes:
  • Ley N° 19.913, artículos 1°, 2° (letras b, f, j), 3°, 5°, 19 y 27.
  • Ley N° 18.314, artículo 8.
  • Código Civil (CCI), artículos 2497 y 2515.
  • Ley N° 18.834, artículo 158.
  • Ley N° 18.883, artículo 154.

IV. ANÁLISIS JURÍDICO

• Cuestión jurídica principal: ¿Cuál es el plazo de prescripción aplicable a la potestad sancionatoria de la Administración, específicamente para infracciones a la ley N° 19.913, ante la falta de una disposición expresa en dicha ley?
• Argumentación CGR: Se reconsidera la aplicación supletoria del Código Penal, optando ...