Penal - Rol O-3131-2016

• Datos básicos del caso: * Tribunal: Octavo Juzgado de Garantía de Santiago. * RIT: 3131-2016. * RUC: 1610012656-0. * Fecha: 1 de julio de 2019. * Tipo de procedimiento: Procedimiento abreviado (artículo 407 del Código Procesal Penal).

• Hechos acreditados: * Nombre, en calidad de representante legal de la sociedad DPA S.A., cometió actos fraudulentos durante 43 períodos tributarios mensuales (2010-2014). * I. Aumento indebido de IVA Crédito Fiscal: Declaró IVA Crédito Fiscal sin respaldo documentario en los Formularios N° 29, aumentando indebidamente los créditos fiscales, con el objetivo de pagar menos Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA). El perjuicio fiscal por este concepto asciende a $257.116.374. (detallado en un cuadro con periodos y montos). * II. Subdeclaración de IVA Débito Fiscal: Subdeclaró el Débito Fiscal IVA, al registrar facturas de ventas como nulas o no registrarlas en su Libro de Ventas, correspondientes a servicios prestados a la Ilustre Municipalidad de Los Andes. Esto ocurrió entre marzo de 2012 y agosto de 2013. El perjuicio fiscal por este concepto asciende a $897.879.933, según valores actualizados a noviembre de 2015. * Se omitió la declaración de Imp...