Penal - Rol O-390-2021
C/
Abstracto
• Datos básicos del caso: * Tribunal: Juzgado de Garantía de Villarrica * RIT: 390-2021 * RUC: 2110011792-1 * Fecha: 6 de septiembre de 2023 * Tipo de procedimiento: Acusación verbal
• Hechos acreditados:
* <redacted-content type="Name">Name</redacted-content>, en calidad de socio, representante legal y administrador de Hipermercado El Libanés SPA, registró y declaró 23 facturas falsas en las declaraciones de impuestos (Formulario 29) durante los periodos comerciales de febrero de 2016, febrero de 2017 y enero a marzo de 2018.
* Estas facturas provenían de ocho supuestos proveedores y se utilizaron para aumentar indebidamente los créditos fiscales del IVA.
* Las facturas falsas fueron incorporadas en el Libro de Compras de Hipermercado El Libanés SPA, reduciendo la carga tributaria en $237.978.512.
* Se detallan las facturas falsas por cada supuesto proveedor, incluyendo números de facturas, montos y períodos. Se especifica que algunas facturas corresponden a dobles juegos de documentos, otras están fuera del rango de autorización de timbraje y otras dan cuenta de operaciones inexistentes debido a inconsistencias en la información o falta de documentación.
• Calificación jurídica y pena impuesta: * Se acusa a por el delito del artículo 97 n° 4 inciso segundo del Código Tributario, en calidad de autor (artículo 15 n° 1 del Código Penal). * No se especifica la pena impuesta en el resumen.
• Antecedentes relevantes del imputado: * Se desconoce la edad y los antecedentes penales del imputado. * Se indica que el imputado es socio, representante legal y administrador de Hipermercado El Libanés SPA.
• Argumentos principales de la fiscalía y la defensa: * Fiscalía: El Ministerio Público acusó a basándose en los hechos descritos, argumentando que el imputado cometió el delito tributario al utilizar facturas falsas para reducir el pago del IVA. * Defensa: El resumen no detalla los argumentos de la defensa.
• Fundamentos clave del tribunal para su decisión: * El resumen no proporciona los fundamentos específicos del tribunal para su decisión.
• Disposiciones legales determinantes: * Artículo 97 n° 4 inciso segundo del Código Tributario. * Artículo 15 n° 1 del Código Penal. * DL. 825/74 (Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios).
• Información sobre recursos disponibles o presentados: * El resumen no contiene información sobre recursos.
Resumen
• Datos básicos del caso: * Tribunal: Juzgado de Garantía de Villarrica * RIT: 390-2021 * RUC: 2110011792-1 * Fecha: 6 de septiembre de 2023 * Tipo de procedimiento: Acusación verbal
• Hechos acreditados:
* <redacted-content type="Name">Name</redacted-content>, en calidad de socio, representante legal y administrador de Hipermercado El Libanés SPA, registró y declaró 23 facturas falsas en las declaraciones de impuestos (Formulario 29) durante los periodos comerciales de febrero de 2016, febrero de 2017 y enero a marzo de 2018.
* Estas facturas provenían de ocho supuestos proveedores y se utilizaron para aumentar indebidamente los créditos fiscales del IVA.
* Las facturas falsas fueron incorporadas en el Libro de Compras de Hipermercado El Libanés S...
Desbloquea el contenido completo gratis
Regístrate ahora para acceder a todas las respuestas y características completas de nuestro asistente legal.
Investigación Jurídica con IA
Ahorra cientos de horas al mes con la nueva plataforma para encontrar y analizar jurisprudencia instantáneamente con inteligencia artificial.