Penal - Rol O-9749-2019

El presente documento detalla un caso judicial en el que se juzga a Luis Alejandro Ortega Toledo por delitos de fraude y evasión tributaria. Se exponen los hechos acreditados, la calificación jurídica de las conductas, la pena impuesta (presidio, multa y suspensión de oficio), los beneficios otorgados (remisión condicional) y las condiciones asociadas. Se mencionan los antecedentes del imputado, las atenuantes y agravantes consideradas, los argumentos de la fiscalía y la defensa, y los fundamentos del tribunal. Se citan las disposiciones legales relevantes y las consecuencias del incumplimiento de las medidas.

• Datos básicos del caso:

• Tribunal: Juzgado de Garantía de La Serena.
• RUC: 1910068054-0.
• RIT: 9749-2019.
• Fecha: 7 de febrero de 2024.
• Tipo de procedimiento: Abreviado.

• Hechos acreditados:

• Conductas: Nombre, en su calidad de representante legal y único accionista de Constructora Surmak y Cía. SPA, realizó las siguientes acciones: * En los periodos tributarios de febrero, marzo, abril, junio y agosto de 2018, declaró montos de Crédito Fiscal IVA superiores a los que correspondían, sin respaldo documentario, distorsionando la base imponible del Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA), generando un perjuicio al Fisco de $98.743.439. * En los periodos tributarios de marzo, abril, mayo, junio, julio, septiembre y octubre de 2018, declaró montos inexistentes de remanente de Crédito Fiscal IVA, aumentando maliciosamente dichos montos, adulterando la base imponible del IVA, causando un perjuicio al Fisco de $140.204.888. * En los periodos tributarios de junio y octubre de 2018, declaró montos de Débito Fiscal IVA inferiores a los que correspondían, rebajando la base imponible del IVA, con un perjuicio al Fisco de $36.752.502.
• Lugar: Avenida Balmaceda Nº 2195, Oficina 416, Portal La ...