Penal - Rol O-2467-2023

This document details a criminal case where Mario Esteban Fernández Parraguez, former head of accounting for the Corporación Cultural de Vitacura, was convicted of embezzlement and tax evasion. He misappropriated funds totaling $776,848,994 through the fraudulent use of company checks, falsifying signatures of the finance director. Additionally, he understated his income for tax purposes between 2018 and 2023, resulting in a tax evasion of $9,519,659. The court sentenced him to 3 years and 6 months for embezzlement and fraud, and 541 days for tax evasion. The sentences were substituted with intensive supervised release, and he was credited for time served in pre-trial detention. The case involves articles from the Penal Code, Tax Code, and Code of Criminal Procedure.

• Datos básicos del caso: * Tribunal: 4° Juzgado de Garantía de Santiago. * Fecha: 3 de octubre de 2024. * RUC y RIT no especificados. * Acusado: Nombre. * Delitos: Malversación de caudales públicos reiterada en concurso medial con uso malicioso de instrumento privado mercantil falso reiterado, y delito tributario reiterado. * Víctima: Corporación Cultural de Vitacura. • Hechos acreditados: * Nombre, jefe de contabilidad de la Corporación Cultural de Vitacura, sustrajo fondos mediante el giro y cobro de cheques falsificados. * Los cheques fueron emitidos a nombre de Apellido y depositados en su cuenta bancaria personal. * Se falsificaron firmas de la directora de Administración y Finanzas, Nombre. * Se detectaron cheques fraudulentos de varias cuentas de la Corporación, por un total de $776.848.994. * Apellido subdeclaró ingresos en sus declaraciones de impuestos de los años tributarios 2018 a 2023. * La subdeclaración de ingresos y la no declaración de los fondos sustraídos causaron un perjuicio fiscal de $9.519.659. • Calificación jurídica y pena: * Condena por malversación de caudales públicos reiterada en concurso medial con uso malicioso de instrumen...