Penal - Rol O-179-2019

• Datos básicos del caso: * Tribunal: Juzgado de Garantía de Iquique. * RUC: 1910001701-9 * RIT: 179 – 2019 * Fecha: 05 de noviembre de 2024 * Tipo de procedimiento: Procedimiento abreviado.

• Hechos acreditados: * Los imputados Nombre y Nombre, en representación de la sociedad Transporte y Servicio P y P LTDA, aumentaron indebidamente el crédito fiscal IVA. * Esto ocurrió durante 29 periodos comerciales entre 2015 y 2018 (febrero a diciembre de 2015; marzo, abril, mayo, junio, julio, octubre, noviembre y diciembre de 2016; febrero, marzo, abril, mayo, julio, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2017; y enero de 2018). * La maniobra consistió en declarar en los Formularios N° 29 un crédito fiscal IVA mayor al obtenido, utilizando 79 facturas falsas emitidas por 4 supuestos proveedores. * Se determinó que estas facturas correspondían a operaciones inexistentes, según cruces de información con los proveedores (facturas emitidas a otros contribuyentes, fechas o montos incorrectos, proveedores que no emitieron facturas, etc.). * Las facturas falsas provenían de los proveedores: Comercializadora Ferretrunck SPA, Comercializadora Coliseo SPA, Comercializadora Induband Ltda. y Comercial Indub...