SII - Resolución N°71 (10-08-2017)

La Resolución Ex. SII N° 71 de 2017 designa funcionarios titular y suplente para coordinar e implementar el sistema preventivo contra delitos funcionarios, lavado de activos y financiamiento del terrorismo, delegando la facultad de representar al SII ante la UAF.

• Datos básicos de la resolución: Resolución Ex. SII Nº 71, de 10 de agosto de 2017.

• Contexto normativo y competencia del SII: La resolución se basa en los artículos 6º, 7º, letras c), e), i) y j) y 42 de la Ley Orgánica del Servicio de Impuestos Internos; artículo 6º letra A, N° 3° del Código Tributario; artículos 1°, inciso segundo y 41 de la Ley Nº 18.575; artículo 3° de la Ley N° 19.913, modificado por la Ley N° 20.818; y el Oficio Circular del Ministerio de Hacienda N° 20, de 15.05.2015. Se enfatiza la obligación del SII de informar a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) sobre operaciones sospechosas y la facultad del Director del SII para delegar atribuciones.

• Antecedentes administrativos relevantes: La Resolución Ex. N°63, de 2015, designó previamente responsables para el sistema preventivo contra delitos funcionarios, lavado de activos y financiamiento del terrorismo, designación que se modifica por la presente resolución.

• Materia y objetivos de la resolución: Designar un funcionario titular y uno suplente para la implementación, coordinación e información del sistema preventivo contra Delitos Funcionarios, Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, y delegar la facultad de representar al SII ante la UAF.

• Contenido principal e instrucciones impartida...