SII Preguntas Frecuentes - Pregunta Frecuente 001.003.8044.003

El SII aborda el tratamiento de facturas electrónicas con impuesto específico de combustible negativo, dado que el DTE no soporta valores negativos. Provisoriamente, se debe registrar "1" en el campo de impuesto, e informar el valor real negativo en la descripción adicional, asegurando que el total del documento refleje el descuento.

Dado que actualmente el formato y esquema de los Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) no permite la inclusión de un monto negativo para este concepto, provisoriamente se debe realizar de la siguiente forma, mientras se contempla una solución definitiva:

• Cuando el monto del impuesto específico sea negativo, se debe indicar en el campo “Valor del Impuesto o Retención” el valor “1”, es decir, un peso. Esto último independiente de la magnitud del valor negativo de impuesto específico.

• Informar en el campo de descripción adicional de los productos y/o servicios de la línea de detalle (campo “Descripción Adicional”), una glosa en texto descriptiva e indicando el monto real del impuesto específico. Si este campo ya se encuentra en uso, esta nueva información debe ser agregada al final de la cadena de texto. Ejemplo: “Impuesto específico XXX negativo de 1.000” (Donde XXX es diesel, gas licuado, etc.)

• El monto total del documento debe reflejar el descuento de dicho valor de impuesto específico negativo en su cuadratura....